Impuestos de aduana en México: qué paga un paquete importado

Los impuestos de aduana en México no dependen de que una compra se haya hecho por internet, sino de que la mercancía entre al país y de cómo se clasifique ante la autoridad aduanera. El valor declarado, el tipo de producto, su país de origen, la paquetería utilizada y el régimen aplicable pueden cambiar el importe final.

En una compra online internacional pueden aplicarse el Impuesto General de Importación (IGI), el IVA de importación, el Derecho de Trámite Aduanero (DTA) y, en ciertos productos, impuestos especiales o requisitos adicionales. Además, la empresa de mensajería puede cobrar cargos propios por gestión o despacho aduanero, que no son lo mismo que los impuestos gubernamentales.

Qué impuestos pueden aplicarse a un paquete del extranjero

Cuando un paquete llega a México desde otro país, la aduana revisa sus características para determinar si debe pagar contribuciones al comercio exterior y si necesita cumplir regulaciones no arancelarias.

Los conceptos que pueden aparecer son los siguientes:

No todos los conceptos se cobran necesariamente en cada paquete. La obligación y el monto se determinan según la mercancía y las condiciones específicas de su ingreso a México.

De qué dependen los impuestos de aduana en México

No existe una tasa única que pueda aplicarse por igual a todas las compras online enviadas desde el extranjero. El cálculo puede variar de forma importante incluso entre dos paquetes con un valor de compra parecido.

Los factores principales son los siguientes.

Valor en aduana de la mercancía

El valor en aduana es uno de los elementos centrales para calcular los cargos de importación. La autoridad considera la información presentada en la operación, por lo que una factura comercial clara y completa ayuda a determinar correctamente el tratamiento aplicable.

La descripción debe identificar el producto de manera precisa. Declaraciones vagas, valores incorrectos o información incompleta pueden complicar el despacho y provocar revisiones adicionales.

Clasificación arancelaria

Cada mercancía se clasifica mediante una fracción arancelaria. Esa clasificación define qué aranceles, requisitos o restricciones pueden corresponder al producto.

El IGI puede ser:

• Ad valorem, cuando se calcula como un porcentaje del valor en aduana.
• Específico, cuando se fija como una cantidad determinada por unidad.
• Mixto, cuando combina ambos métodos.

Por esta razón, dos artículos con precios similares pueden tener impuestos distintos si pertenecen a categorías arancelarias diferentes.

Tipo de producto

La naturaleza de la mercancía puede cambiar tanto los impuestos como los documentos requeridos. Algunos bienes están sujetos a regulaciones y restricciones no arancelarias, además de las contribuciones de importación.

Antes de comprar, conviene revisar si el producto tiene condiciones especiales de ingreso a México. Una publicación de la tienda no sustituye la clasificación ni las exigencias que determine la autoridad aduanera.

País de origen y tratados comerciales

El país de origen de la mercancía también puede influir. México mantiene tratados comerciales con distintos países, y algunos envíos pueden recibir un tratamiento distinto si cumplen las condiciones previstas por la normativa aplicable.

No basta con que el paquete se envíe desde determinado país: el origen de la mercancía y la documentación disponible son elementos relevantes para el análisis aduanero.

Medio de transporte y tipo de envío

El tratamiento puede variar según el paquete llegue por servicio postal o mediante una empresa de mensajería y paquetería. También influye si la operación se realiza mediante un procedimiento simplificado o mediante un proceso formal de importación.

Por ello, un pedido enviado por Correos de México no necesariamente tendrá el mismo proceso que uno transportado por UPS, DHL, FedEx, Estafeta, Paquetexpress o Redpack.

Qué cambió frente a los impuestos de aduana en México de 2023

Las búsquedas sobre impuestos de aduana en México en 2023 suelen referirse a una exención que existía en las Reglas Generales de Comercio Exterior de ese año. Sin embargo, esas condiciones no deben utilizarse para calcular compras actuales.

En 2023, las mercancías con valor en aduana de hasta 50 dólares podían despacharse sin pagar IGI ni IVA mediante el procedimiento simplificado de mensajería y paquetería, siempre que cumplieran las condiciones de la regla aplicable. Entre ellas, el envío debía estar amparado por una guía aérea o conocimiento de embarque y no estar sujeto a regulaciones o restricciones no arancelarias.

Esa exención no eliminaba otros requisitos aduaneros y dependía de que se cumplieran todos los supuestos previstos en la norma. También existían reglas para operaciones de mensajería y paquetería con valor de hasta 1,000 dólares, sujetas a sus propias condiciones.

Para 2026, la regla 3.7.35 establece una tasa global de 33.5% para importaciones realizadas mediante el procedimiento simplificado de empresas de mensajería y paquetería, salvo los casos específicos contemplados en la propia regla.

La tasa global de 33.5% no debe interpretarse como un cobro automático para cualquier paquete ni como una tasa universal para todas las importaciones. La normativa prevé tratamientos diferenciados, códigos genéricos y supuestos particulares según la mercancía y la operación.

Además, para determinados envíos provenientes de países parte de tratados comerciales, con valor en aduana que no exceda de 1 dólar, las reglas de 2026 prevén el despacho sin pago de IGI e IVA, siempre que se cumplan las condiciones establecidas.

La forma más prudente de estimar el costo de una compra es revisar la regulación vigente al momento de importar, consultar a la paquetería y verificar si la tienda muestra impuestos incluidos o pendientes antes de pagar.

Impuestos de aduana con UPS: qué puede cobrar la empresa

En los envíos de UPS a México, los derechos, impuestos y tasas de aduana pueden ser responsabilidad del remitente o del destinatario. Esto depende del término de facturación elegido para el envío.

UPS utiliza, entre otros, estos términos:

• DDP: el remitente paga los derechos, impuestos y tasas de importación.
• DDU: el destinatario debe pagar los derechos, impuestos y tasas correspondientes.

Si el envío no tiene cubiertos los importes exigidos, UPS indica que el paquete puede permanecer retenido hasta que se realice el pago.

En un proceso formal de importación, UPS puede cobrar por separado:

1. Derechos e impuestos determinados por la aduana.
2. Cargos de procesamiento.
3. Cargos de despacho aduanero de UPS.

En un proceso informal también pueden cobrarse los derechos e impuestos aplicables, junto con cargos relacionados con el despacho. Los cargos de UPS son conceptos de la empresa transportista y deben revisarse por separado de los impuestos de importación.

Las estimaciones de impuestos que pueda mostrar UPS se calculan con los valores proporcionados para cada artículo, pero el costo final lo determina la aduana. Por ello, una cotización previa sirve como referencia, no como garantía del monto definitivo.

Desde el 1 de enero de 2025, UPS solicita la identificación fiscal del destinatario para todos los envíos a México y una descripción detallada del producto para el despacho aduanero.

Por qué una factura detallada puede evitar problemas

La factura comercial y los documentos del envío deben describir con claridad qué contiene el paquete y cuál es su valor. Esta información permite a la paquetería y a la aduana evaluar el código arancelario, las contribuciones y los requisitos que pueden aplicarse.

UPS señala que proporcionar el código arancelario armonizado del producto ayuda a evaluar con mayor precisión los cargos y facilita el despacho. Cuando la tienda o el remitente prepara la documentación, conviene confirmar que la descripción no sea genérica.

Una descripción adecuada identifica el artículo de forma concreta. Por ejemplo, no es lo mismo declarar un paquete como “accesorios” que indicar el tipo de producto, sus características y la cantidad enviada.

La información inexacta puede provocar costos inesperados, retrasos o solicitudes de documentación adicional. El SAT considera prácticas indebidas:

• Subvaluar mercancía.
• Declarar valor cero.
• Usar una fracción genérica para evitar el tratamiento correcto.
• Omitir o alterar la descripción del producto.
• Fragmentar un pedido para intentar evitar impuestos o regulaciones.

Dividir una compra que supera el límite aplicable en varios paquetes enviados el mismo día, semana o mes puede considerarse una práctica indebida si busca obtener de manera improcedente beneficios de no pago de IGI e IVA.

Impuestos, cargos de paquetería y pagos pendientes: cómo diferenciarlos

Un aviso de cobro puede incluir conceptos distintos. Antes de pagar, conviene identificar qué corresponde a cada uno.

• Impuestos de importación: contribuciones determinadas conforme a la operación aduanera, como el IGI o el IVA de importación.
• Derechos o tasas de trámite: conceptos relacionados con el proceso aduanero, cuando correspondan.
• Gestión de la paquetería: servicio de procesamiento, despacho o manejo administrativo de la empresa transportista.
• Servicios opcionales: costos adicionales que puede ofrecer la tienda o el transportista, independientes de la contribución aduanera.

Si el paquete está retenido, primero debe revisarse el estado directamente en la web o app oficial de la paquetería, usando el número de guía. Cada empresa puede utilizar mensajes de seguimiento propios, por lo que la interpretación debe confirmarse en el sitio oficial del transportista.

Para entender las razones habituales de una detención, puede ser útil revisar qué hacer ante un paquete retenido en aduana en México.

Cómo pagar un cargo aduanero sin caer en una estafa

Los mensajes sobre paquetes retenidos por impuestos, aduana o cargos de reenvío se usan con frecuencia para intentar obtener pagos o datos personales. Un SMS, correo o mensaje de WhatsApp puede aparentar provenir de una paquetería aunque no sea auténtico.

Las señales de alerta más comunes incluyen:

• Urgencia para pagar en pocos minutos u horas.
• Cobros pequeños presentados como requisito para liberar el paquete.
• Enlaces acortados o direcciones web que no coinciden con el sitio oficial.
• Solicitudes de datos bancarios o personales fuera de la plataforma oficial.
• Errores de redacción, remitentes extraños o datos incompletos del envío.

El pago debe realizarse únicamente desde la web o app oficial de la paquetería, entrando la dirección manualmente y nunca desde un enlace recibido por SMS, correo o WhatsApp.

Si existe un cobro real, el número de guía y el estado del envío deben coincidir en el sistema oficial del transportista. Para revisar este tipo de avisos con mayor detalle, consulta cómo identificar un SMS falso sobre un paquete retenido.

Qué revisar antes de comprar en una tienda extranjera

Antes de confirmar una compra internacional, conviene revisar estos puntos:

1. Origen del envío: verificar desde qué país saldrá realmente la mercancía.
2. Valor declarado y desglose: confirmar el precio de los artículos, envío, descuentos y cualquier impuesto ya incluido.
3. Condiciones de entrega: leer si la tienda señala que los impuestos se pagan al comprar o al recibir el paquete.
4. Transportista asignado: revisar qué paquetería llevará el envío y sus condiciones de despacho.
5. Descripción de los productos: evitar pedidos cuya documentación pueda resultar ambigua.
6. Restricciones aplicables: comprobar si el artículo puede requerir requisitos adicionales para entrar a México.
7. Política de devoluciones: confirmar qué ocurre si el paquete no puede despacharse o si el costo final resulta mayor al esperado.

Si existe un problema con la compra, la devolución o la información proporcionada por un proveedor que vende a consumidores en México, puede consultarse la Ley Federal de Protección al Consumidor y los mecanismos de Profeco, incluido Concilianet para compras en línea.

Los impuestos de aduana de un paquete en México se calculan según la operación concreta, no con una regla única para todas las compras online. Revisar el origen, el valor, la descripción, la paquetería y las condiciones de pago antes de comprar reduce el riesgo de cargos imprevistos y ayuda a que el despacho se realice con información correcta.